日前，随着《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》的公布，备受关注的个人养老金制度正式“出炉”。这件事到底与我们老百姓有什么关系？会带来啥好处？我们今天的“十问十答”就来说个明白。

1、个人养老金制度是什么？

个人养老金制度是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排。

2、缴了有什么好处，不缴有什么坏处？

对于咱们老百姓来说，最大的好处是，在已经参加城乡居民基本养老保险而获得一笔养老金的基础上，未来还可以拿到更高的养老金，获得更好的养老保障。

另外，个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。根据广发证券研究显示，最高的税收优惠可达5400元/年（12000*45%）。

所以，对于不缴纳个人养老金的人来说，自然失去了以上两大“福利”。

注：在我国，个人所得税实行超额累进税率，对于年收入超过96万元的部分征收45%的个人所得税。

3、和基本养老保险有什么区别？

首先，基本养老保险是强制缴纳的，而个人养老金是自愿缴纳的。

其次，两者的缴费上限有所不同。以北京为例，2022年城乡居民基本养老保险：

最低缴费标准为年缴费1000元

最高缴费标准为年缴费9000元

参保人可在这个区间内自选缴费金额。

而目前个人养老金每年缴纳上限为12000元，未来还会根据各种因素适时调整缴费上限。

另外，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担。而城乡居民养老保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。

最后，两者在运作方式上也有所不同。

（注）基本养老保险基金采取直接投资与委托投资相结合的方式开展，且投资收益情况与后续个人养老金的领取数额没有很强的直接关联，而个人养老金则是自主选择金融产品进行投资，且需要承担相应风险。

4、个人养老金什么情况下才可以取出来自由支配？

意见明确，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

5、这部分钱组成的现金池，可能怎样保值或增值？

的确，投资方式是个人养老金制度备受关注关键话题之一。对此，意见表明，个人养老金资金账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

6、个人养老金每年收益率预估会有多少？

细心的小伙伴可能已经有了自己的答案，由于个人养老金的投资方式是由参加人自主选择金融产品，收益率也就不能一概而论。不过，这里可以给大家一个参考数字，全国社保养老金收益率每年公布一次，2021年为+6.69%。

那么个人养老金如果在符合规定的金融产品中进行选择，收益率是否也可以达到这一标准呢？让我们拭目以待。

7、个人养老金会出现负收益率吗？

可能有小伙伴会担心，如果自己选“错”了金融产品而赔钱怎么办？这里可以告诉大家的是，参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布，因此风险相对可控。当然，也要提醒大家，一定要选择与自己的风险承受能力匹配的金融产品。

8、每年按12000顶格缴费，退休时会有多少钱？

小伙伴可能已经发现了，这与我们选择的金融产品为我们带来的回报息息相关。在后续的节目中，我们也会根据具体情况，与大家进一步交流个人养老金投资方面的关键要点。

9、我们目前养老金情况怎么样？

总体而言，当前我国养老保险三大支柱发展并不均衡。第一支柱基本养老保险覆盖超10亿人，第二支柱企业年金和职业年金正在积极发展壮大，而第三支柱占比还比较低。从海外的美国、日本、英国等经验来看，建立具有税收优惠的个人养老金账户是有望推动第三支柱的发展。

（注）据人社部数据，2018年第一/二/三支柱占比分别为76.9%/18.8%/4.3%

10、国外个人养老金制度是怎么样的？

以美国为例，IRA和401(k)计划分别是美国第二大和第一大退休储蓄账户，其中IRA由于其税收优惠和操作简单，越来越多的家庭和个人利用其进行退休储蓄。广发证券表示，个人养老金制度可以称得上是中国版IRAs，随着它的建立，第三支柱个人养老金的发展将释放巨大发展潜力。

监制：恩蓉辉  策划：于慧媛  编辑：康路  摄像制作：张守斌

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