IPO周报|九州风神被否,名创优品拟在港双重主要上市、喜马拉雅更新招股书

整理 | 《财经》新媒体 王柏匀     

2022年04月06日 10:15  

本文2806字,约4分钟

上周(2022年3月28日—4月1日),沪深两市共13家企业上会,其中深交所主板1家,科创板2家,创业板9家,上交所1家。除九州风神被否以外,其余12家全部通过。本周(2022年4月4日—4月8日),将有9家企业上会。

上周顺利过会的12家企业分别是:路维光电、微创电生理、福元医药、捷邦精密、信德新材料、慕思股份、龙口联合化学、宏景科技、天振科技、瑞晨环保、卓创资讯、华宝新能源。

此外,3家拟上市北交所企业奥迪威、鑫汇科、荣亿精密成功过会。

上周共有7只新股上市,其中在创业板上市了4家公司:C兆讯(301102)上市首日收盘跌14.67%;万凯新材(301216)首日收跌10.85%;富士莱(301258)首日开盘溢价28.12%,首日收盘涨幅37.72%;C泰恩康(301263)首日开盘溢价55.54%;首日收盘涨幅75.31%。

科创板方面,仁度生物(688193)上市首日收跌10.86%;荣昌生物(688331)首日收跌14.92%;长光华芯(688048)首日开盘溢价8.91%,收盘跌1.49%。

以下是上周关注度较高的几家IPO企业:

九州风神由于会计差错较多等问题,创业板IPO被否

3月29日,创业板公告了上市委今年第16次审议会议结果,当日同时受审的三家IPO公司中仅北京市九州风神科技股份有限公司(下称“九州风神”)未获通过。

委员们对九州风神提出了三项质疑。一是九州风神境外销售收入占比较高且主要为经销收入。二是九州风神会计差错较多,涉及范围较广,且未能及时调整入账。同时,报告期内发行人存在使用个人银行账户收付与经营相关款项的情况。三是九州风神热管材料的主要原材料为铜。2020年4月以来,九州风神热管材料采购价格的变动幅度和铜价的变动幅度差异较大。

其中“报告期内发行人会计差错较多,涉及范围较广,且未能及时调整入账”在九州风神上会前就引起多方关注。2021年1月,九州风神被监管层抽中现场检查,发现其存在诸多会计差错。深交所曾质疑九州风神申报会计师执业质量、会计基础工作规范性,并对会计差错及信息披露错误作出了重点关注,甚至直接指出“签字会计师对公司基本情况不熟悉”“审计底稿编制混乱”。

名创优品拟在港双重主要上市

3月31日,港交所披露了名创优品集团控股有限公司(下称“名创优品”)的聆讯资料。2020年10月15日,名创优品已在美国纳斯达克上市。截至美东时间2022年3月31日收盘,名创优品报7.80美元/股,总市值约23.90亿美元,与20.88美元/股的发行价相比,跌幅已超六成。

名创优品双重主要上市意味着,其需要受美国SEC和香港SFC双方的监管,同时两个市场的股价表现相对独立,并且可能产生价差。若名创优品的双重主要上市成功,或被纳入港股通名单,可以引入A股投资者,提升股票流动性,且也有利于日后回A股。

招股书显示,截至2019年、2020年以及2021年6月30日止财政年度,名创优品分别实现收入93.95亿元、89.79亿元及90.72亿元;同期年内亏损分别为2.94亿元、2.6亿元及14.29亿元,三年来合计亏损近20亿元。调整后,2020财年、2021财年名创优品净利润分别为9.7亿元、4.8亿元,2021财年相较于2020财年下降50%。

就此次募资用途,名创优品表示,在未来36至48个月,计划用于公司的门店网络扩张和升级;在未来24至36个月,将用于供应链改善和产品开发以及用于增强公司的技术能力;在未来12至36个月,将继续投资于品牌推广及培育;另外预计将用于资本开支、经营资金和一般企业用途。

原料奶生产商澳亚集团冲刺港股IPO,前五大客户销售额超60%

3月29日,港交所披露澳亚集团投资控股有限公司(下称“澳亚集团”)招股书,这是继优然牧业2021年6月登陆港交所后,国内又一家大型上游奶企向资本市场发起冲刺。

招股书显示,2019年-2021年,澳亚集团收入分别为3.52亿美元、4.05亿美元、5.22亿美元,年复合增长率为21.9%;母公司拥有人应占利润分别为6756.7万美元、9584万美元、1.05亿美元,持续经营业务纯利年复合增长率为18.4%。

需要注意的是,澳亚集团主要为下游乳制品制造商提供优质原料奶,其客户包括蒙牛、光明、明治、君乐宝、新希望乳业、佳宝、卡士,以及元气森林和简爱。2019-2021年,澳亚集团对前五大客户的销售额占总收入的比重分别为81%、72.6%及65.7%,客户集中度较高。

另外,在股东结构上,佳发集团作为控股股东持有澳亚集团62.5%的股份,明治(25%)、元气森林(5%)、新希望乳业(5%)和朴诚乳业(简爱母公司,持有2.5%)均持有公司股份。

喜马拉雅更新招股书

3月29日,喜马拉雅在港交所更新IPO招股书。2021年4月,喜马拉雅曾向美国纳斯达克提交上市申请,随后又主动取消。2021年9月,喜马拉雅转投港交所,但迟迟没有进一步动作,今年3月,届满6个月的招股书因审计数据过期而失效。

招股书显示,从2019年到2021年,喜马拉雅的月活用户从1.4亿、2.15亿增长至2.67亿,2021年比2020年月活用户同比增长24%。2021年,喜马拉雅的2.67亿平均月活跃用户中包括1.15亿移动端、1.52亿物联网及其他开放平台月活跃用户。

从业绩表现看,喜马拉雅持续亏损。2019年至2021年,喜马拉雅的营业收入分别为26.97亿元、40.76亿元、58.56亿元,亏损分别为19.25亿元、28.82亿元、51亿元,2021年亏损同比扩大77%。加上此前已披露的2018年亏损31.42亿元,这意味着,从2018年-2021年的4年,喜马拉雅净亏损总额达到130亿元。调整后,2019年—2021年喜马拉雅的净亏损分别为7.49亿元、5.39亿元、7.59亿元。

达美乐中国向港交所递交招股书

3月28日,达势股份有限公司(下称“达美乐中国”)向港交所递交招股书,拟在香港主板挂牌上市。根据弗若斯特沙利文报告,按2020年收入计,达美乐中国为中国第三大比萨公司,市场份额为5.1%。达美乐中国在内地的10个城市(北京、上海、深圳、广州、天津、杭州、南京、苏州、无锡、宁波)直营485家门店,并计划于2022年及2023年分别开设120家及180家新店。
招股书显示,2019年—2021年三个财政年度,达美乐比萨的收入分别为 8.37亿元、11.04亿元和16.11亿元,相应的净亏损分别为 1.82亿元、2.74亿元和 4.71亿元,相应的经调整净亏损分别为1.68亿元、2.00亿元和1.43亿元。

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